Saber calcular cuánto Corporation Tax pagará tu Limited Company es esencial para planificar tu tesorería y no llevarte sustos. La buena noticia es que el cálculo es más sencillo de lo que parece. Esta guía te enseña a estimarlo paso a paso con ejemplos.
La fórmula básica
El Corporation Tax se calcula sobre el beneficio de la empresa, que es la diferencia entre los ingresos y los gastos deducibles. La fórmula es: (Ingresos − Gastos deducibles) × tipo impositivo. El tipo es del 19% para beneficios de hasta 50.000 libras.
Paso 1: calcula tus ingresos
Suma toda la facturación de la empresa en el ejercicio fiscal. Son tus ventas totales antes de descontar nada.
Paso 2: resta los gastos deducibles
Resta todos los gastos necesarios para la actividad: salario del director, dirección registrada, software, marketing, asesoría, viajes de trabajo, formación. El resultado es tu beneficio antes de impuestos.
Paso 3: aplica el tipo
Multiplica el beneficio por el 19% (si estás por debajo de 50.000 libras). Ese es tu Corporation Tax.
Un ejemplo práctico
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos del año | 80.000 £ |
| Salario del director | −20.000 £ |
| Gastos (software, asesoría, etc.) | −10.000 £ |
| Beneficio antes de impuestos | 50.000 £ |
| Corporation Tax (19%) | 9.500 £ |
| Beneficio después de impuestos | 40.500 £ |
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El tramo intermedio: Marginal Relief
Si tu beneficio está entre 50.000 y 250.000 libras, no pagas directamente el 25%: se aplica el Marginal Relief, un mecanismo que sube el tipo efectivo gradualmente del 19% al 25%. Esto evita el salto brusco y hace que el sistema sea progresivo. Para la mayoría de pequeños negocios que no llegan a 50.000, el cálculo se queda en el 19% limpio.
No olvides provisionar
Un error frecuente es gastarse todo el beneficio y no tener dinero para pagar el Corporation Tax cuando llega el vencimiento (9 meses y 1 día tras el cierre). Calcula tu impuesto estimado a lo largo del año y aparta ese dinero. Así llegas a la fecha de pago sin agobios.
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Preguntas frecuentes
Restas los gastos deducibles de los ingresos para obtener el beneficio, y aplicas el 19% (hasta 50.000 libras de beneficio). La fórmula es (Ingresos − Gastos) × 19%.
El salario del director, la dirección registrada, software, marketing, asesoría, viajes de trabajo y formación, entre otros gastos necesarios para la actividad.
Es el mecanismo que aplica un tipo efectivo gradual entre el 19% y el 25% para beneficios de 50.000 a 250.000 libras, evitando un salto brusco en la tributación.
A los 9 meses y 1 día tras el cierre del ejercicio. Conviene ir apartando el dinero estimado a lo largo del año para llegar a esa fecha sin problemas de tesorería.
Foto de Towfiqu barbhuiya en Unsplash
