Att kunna räkna ut hur mycket Corporation Tax ditt Limited Company kommer att betala är avgörande för att planera likviditeten och slippa obehagliga överraskningar. Den goda nyheten är att beräkningen är enklare än den ser ut. Den här guiden visar hur du uppskattar skatten steg för steg, med exempel.
Grundformeln
Corporation Tax beräknas på bolagets vinst, det vill säga skillnaden mellan intäkter och avdragsgilla kostnader. Formeln är: (Intäkter − Avdragsgilla kostnader) × skattesats. Skattesatsen är 19 % för vinster upp till 50 000 pund.
Steg 1: räkna ut dina intäkter
Summera bolagets hela fakturering under räkenskapsåret. Det är din totala försäljning innan något dras av.
Steg 2: dra av de avdragsgilla kostnaderna
Dra av alla kostnader som är nödvändiga för verksamheten: direktörens lön, registrerad adress, programvara, marknadsföring, rådgivning, tjänsteresor, utbildning. Resultatet är din vinst före skatt.
Steg 3: tillämpa skattesatsen
Multiplicera vinsten med 19 % (om du ligger under 50 000 pund). Det är din Corporation Tax.
Ett praktiskt exempel
| Post | Belopp |
|---|---|
| Årets intäkter | 80 000 £ |
| Direktörens lön | −20 000 £ |
| Kostnader (programvara, rådgivning m.m.) | −10 000 £ |
| Vinst före skatt | 50 000 £ |
| Corporation Tax (19 %) | 9 500 £ |
| Vinst efter skatt | 40 500 £ |
💡 På Aiden Startup hjälper vi dig att bygga upp den bästa strukturen för ditt projekt, med rådgivning på spanska som ingår i alla paket.
Mellanintervallet: Marginal Relief
Om din vinst ligger mellan 50 000 och 250 000 pund betalar du inte direkt 25 %: då tillämpas Marginal Relief, en mekanism som gradvis höjer den effektiva skattesatsen från 19 % till 25 %. Det förhindrar ett abrupt hopp och gör systemet progressivt. För de flesta småföretag som inte når upp till 50 000 pund stannar beräkningen vid jämna 19 %.
Glöm inte att avsätta pengar
Ett vanligt misstag är att göra av med hela vinsten och inte ha pengar till Corporation Tax när den förfaller till betalning (9 månader och 1 dag efter räkenskapsårets slut). Räkna ut din beräknade skatt löpande under året och lägg undan de pengarna. Då når du betalningsdagen utan stress.
🚀 På Aiden Startup registrerar vi ditt företag i Storbritannien eller Delaware på 72 timmar, med skatteadress, bankkonto och spansktalande rådgivare inkluderat. Se paketen →
Vanliga frågor
Du drar av de avdragsgilla kostnaderna från intäkterna för att få fram vinsten och tillämpar 19 % (på vinster upp till 50 000 pund). Formeln är (Intäkter − Kostnader) × 19 %.
Direktörens lön, registrerad adress, programvara, marknadsföring, rådgivning, tjänsteresor och utbildning, bland andra kostnader som är nödvändiga för verksamheten.
Det är mekanismen som tillämpar en gradvis stigande effektiv skattesats mellan 19 % och 25 % på vinster från 50 000 till 250 000 pund, så att beskattningen inte gör ett abrupt hopp.
9 månader och 1 dag efter räkenskapsårets slut. Det är klokt att lägga undan det beräknade beloppet löpande under året så att du når det datumet utan likviditetsproblem.
Foto av Towfiqu barbhuiya på Unsplash
