Si tienes una LLC o empresa extranjera que recibe pagos de clientes o plataformas estadounidenses, tarde o temprano te pedirán un formulario W-8BEN-E. Suena intimidante, pero es un trámite habitual. Esta guía explica qué es, para qué sirve y cómo rellenarlo.
¿Qué es el W-8BEN-E?
El W-8BEN-E es un formulario del IRS mediante el cual una entidad extranjera (tu empresa) declara que no es estadounidense y, en su caso, reclama los beneficios de un convenio de doble imposición. Sirve para que quien te paga sepa qué retención aplicar (o no aplicar) sobre tus pagos.
W-8BEN-E vs W-8BEN: no los confundas
Es una confusión muy común. El W-8BEN (sin la E) es para personas físicas. El W-8BEN-E (con E de Entity) es para empresas. Si te lo piden para tu LLC, necesitas el W-8BEN-E. Si te lo piden a ti como individuo, el W-8BEN.
¿Cuándo te lo van a pedir?
Te lo solicitarán plataformas y clientes estadounidenses que te hacen pagos: marketplaces, redes de afiliación, clientes empresa en USA, o plataformas como Amazon, Google o Stripe en ciertos casos. Es su forma de cumplir con las obligaciones de retención del IRS.
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Cómo rellenarlo: los puntos clave
- Parte I: datos de tu empresa (nombre, país de constitución, tipo de entidad y dirección).
- Tipo de entidad: una LLC de un solo miembro suele marcarse como disregarded entity o corporation según su elección fiscal.
- Parte III: si tu país tiene convenio con USA, reclamas sus beneficios para reducir retenciones.
- EIN: incluyes el número fiscal de tu empresa.
¿Por qué es importante rellenarlo bien?
Un W-8BEN-E correcto puede reducir o eliminar la retención que te aplican sobre los pagos de fuente estadounidense. Mal rellenado, pueden retenerte hasta un 30% por defecto. Dado que es un formulario técnico con implicaciones de convenio fiscal, conviene completarlo con asesoramiento si tienes dudas, especialmente en la parte del tratado.
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Preguntas frecuentes
El W-8BEN es para personas físicas; el W-8BEN-E (con E de Entity) es para empresas. Si te lo piden para tu LLC, necesitas el W-8BEN-E.
Para declarar al IRS que tu empresa no es estadounidense y, si procede, reclamar los beneficios de un convenio de doble imposición, de modo que se reduzca o elimine la retención sobre tus pagos.
Plataformas y clientes estadounidenses que te hacen pagos: marketplaces, redes de afiliación, clientes empresa en USA y algunas plataformas como Amazon o Google, para cumplir con las retenciones del IRS.
Pueden aplicarte la retención por defecto del 30% sobre los pagos de fuente estadounidense. Un formulario correcto puede reducir o eliminar esa retención según el convenio aplicable.
Foto de Markus Winkler en Unsplash
