Si tienes una empresa o intereses en Estados Unidos como extranjero, puede que necesites un ITIN. Es un número que genera mucha confusión, sobre todo porque se mezcla con el EIN y el SSN. Esta guía aclara qué es el ITIN, cuándo lo necesitas y cómo obtenerlo siendo español.
¿Qué es el ITIN?
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación fiscal que el IRS asigna a personas físicas extranjeras que tienen obligaciones fiscales en Estados Unidos pero no pueden obtener un número de la seguridad social (SSN). Es tu identificador personal ante el IRS, no el de tu empresa.
ITIN vs EIN vs SSN: la confusión habitual
| Número | Para quién | Qué identifica |
|---|---|---|
| SSN | Residentes/ciudadanos USA | Persona física estadounidense |
| ITIN | Personas físicas extranjeras | Persona física extranjera ante el IRS |
| EIN | Empresas | Empresa ante el IRS (como un CIF) |
En resumen: el EIN es de tu empresa, el ITIN es tuyo como persona, y el SSN es solo para residentes en USA.
¿Necesito un ITIN para mi LLC?
Aquí está la clave que ahorra trabajo a muchos: para constituir una LLC y obtener su EIN no necesitas un ITIN. La mayoría de emprendedores españoles con una LLC de Delaware operan perfectamente sin ITIN. Solo lo necesitarás en situaciones concretas.
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¿Cuándo SÍ necesitas un ITIN?
- Cuando debes presentar una declaración fiscal personal en USA (por ejemplo, si tienes ingresos personales de fuente estadounidense).
- Para reclamar beneficios de un convenio de doble imposición a nivel personal.
- En ciertas operaciones inmobiliarias o de inversión en USA.
Si solo tienes una LLC que factura servicios y no generas ingresos personales de fuente estadounidense, lo más probable es que no necesites ITIN.
Cómo obtener el ITIN
Se solicita con el formulario W-7 ante el IRS, acompañado de documentación que acredite tu identidad (normalmente el pasaporte) y la razón por la que lo necesitas. El proceso puede tardar varias semanas. Por su complejidad, muchos lo tramitan a través de un Certifying Acceptance Agent autorizado por el IRS, que agiliza la verificación de documentos.
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Preguntas frecuentes
No. Para constituir una LLC y obtener su EIN no necesitas ITIN. La mayoría de españoles con LLC operan sin él. Solo lo necesitarás en situaciones fiscales personales concretas.
El EIN identifica a tu empresa ante el IRS (como un CIF). El ITIN te identifica a ti como persona física extranjera. Son números distintos con funciones distintas.
Cuando debes presentar una declaración fiscal personal en USA, reclamar beneficios de un convenio a nivel personal, o en ciertas operaciones inmobiliarias o de inversión estadounidenses.
Con el formulario W-7 ante el IRS, acompañado del pasaporte y la justificación de por qué lo necesitas. Muchos lo tramitan vía un Certifying Acceptance Agent para agilizar la verificación.
Foto de Kelly Sikkema en Unsplash
