Saber calcular quanto Corporation Tax a sua Limited Company vai pagar é essencial para planear a tesouraria e evitar sustos. A boa notícia é que o cálculo é mais simples do que parece. Este guia mostra como estimá-lo passo a passo, com exemplos.
A fórmula básica
O Corporation Tax é calculado sobre o lucro da empresa, que é a diferença entre as receitas e as despesas dedutíveis. A fórmula é: (Receitas − Despesas dedutíveis) × taxa de imposto. A taxa é de 19% para lucros até 50 000 libras.
Passo 1: calcule as suas receitas
Some toda a faturação da empresa no exercício fiscal. São as suas vendas totais antes de descontar o que quer que seja.
Passo 2: subtraia as despesas dedutíveis
Subtraia todas as despesas necessárias à atividade: salário do administrador (director), morada registada, software, marketing, consultoria, viagens de trabalho, formação. O resultado é o seu lucro antes de impostos.
Passo 3: aplique a taxa
Multiplique o lucro por 19% (se estiver abaixo das 50 000 libras). Esse é o seu Corporation Tax.
Um exemplo prático
| Rubrica | Montante |
|---|---|
| Receitas do ano | 80 000 £ |
| Salário do administrador | −20 000 £ |
| Despesas (software, consultoria, etc.) | −10 000 £ |
| Lucro antes de impostos | 50 000 £ |
| Corporation Tax (19%) | 9 500 £ |
| Lucro depois de impostos | 40 500 £ |
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O escalão intermédio: Marginal Relief
Se o seu lucro estiver entre 50 000 e 250 000 libras, não paga diretamente 25%: aplica-se o Marginal Relief, um mecanismo que aumenta gradualmente a taxa efetiva de 19% para 25%. Isto evita o salto brusco e torna o sistema progressivo. Para a maioria dos pequenos negócios que não chegam às 50 000 libras, o cálculo fica-se pelos 19%, sem complicações.
Não se esqueça de provisionar
Um erro frequente é gastar todo o lucro e não ter dinheiro para pagar o Corporation Tax quando chega o prazo (9 meses e 1 dia após o fecho do exercício). Calcule o imposto estimado ao longo do ano e ponha esse dinheiro de parte. Assim chega à data de pagamento sem aflições.
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Perguntas frequentes
Subtrai as despesas dedutíveis às receitas para obter o lucro e aplica 19% (até 50 000 libras de lucro). A fórmula é (Receitas − Despesas) × 19%.
O salário do administrador, a morada registada, software, marketing, consultoria, viagens de trabalho e formação, entre outras despesas necessárias à atividade.
É o mecanismo que aplica uma taxa efetiva gradual entre 19% e 25% a lucros de 50 000 a 250 000 libras, evitando um salto brusco na tributação.
9 meses e 1 dia após o fecho do exercício. Convém ir pondo de parte o montante estimado ao longo do ano para chegar a essa data sem problemas de tesouraria.
Foto de Towfiqu barbhuiya não Unsplash
